2026년 5월 종합소득세 신고, 무엇이 달라질까요? 결혼·출산 공제 확대부터 프리랜서 및 N잡러를 위한 AI 신고 시스템 변화까지. 세금 폭탄을 피하고 환급금을 늘리기 위해 2025년 연말에 반드시 준비해야 할 핵심 체크리스트를 공개합니다.
2025년 달력도 이제 딱 한 장 남았습니다. 다들 송년회 약속 잡느라 바쁘시죠? 하지만 진정한 재테크 고수들은 지금 이 시기에 ‘세금’을 점검합니다.
지금 우리가 12월에 어떻게 돈을 쓰고 증빙하느냐에 따라, 내년(2026년) 5월 종합소득세 신고 기간에 ’13월의 월급’을 받을 수도, 아니면 뼈아픈 ‘세금 폭탄’을 맞을 수도 있기 때문입니다. 특히 N잡러와 프리랜서가 급증하면서 국세청의 감시망(?)도 더욱 정교해지고 있습니다.
2026년 종합소득세, 어떤 부분이 달라지고 우리는 무엇을 준비해야 할까요? 핵심만 콕콕 집어드립니다.
Contents
1. ‘저출산 극복’을 위한 파격적인 공제 확대
대한민국의 가장 큰 이슈, 바로 저출산이죠. 이에 따라 세법도 결혼과 출산을 장려하는 방향으로 강력하게 드라이브를 걸고 있습니다. 2025년 귀속 소득(2026년 5월 신고)부터는 이 혜택을 꼼꼼히 챙겨야 합니다.
혼인 및 출산 증여재산 공제와 소득세 감면
만약 2025년에 결혼을 했거나 아이를 낳으셨다면 축하드립니다! 그리고 세금 혜택도 놓치지 마세요.
- 특별 세액 공제: 자녀 세액 공제 금액이 확대되는 추세입니다. 기존보다 공제 한도가 늘어났는지 반드시 체크해야 합니다.
- 혼인 비용 증빙: 결혼 준비 과정에서 지출한 비용 중 일부가 공제 대상에 포함될 수 있는지 확인이 필요합니다. (정부 정책 변화가 잦은 구간입니다.)
👉 TIP: 맞벌이 부부라면, 소득이 높은 쪽으로 부양가족 공제를 몰아주는 것이 유리한지, 아니면 나누는 것이 유리한지 ‘모의 계산’을 12월 안에 미리 해보시는 것을 추천합니다.
2. N잡러 & 프리랜서: AI 신고 도우미와 투명해진 소득
유튜버, 쿠팡 파트너스, 스마트스토어, 배달 알바까지. 이제 직장인 10명 중 4명이 부업을 한다는 통계가 있습니다. 국세청 시스템도 이에 맞춰 진화하고 있습니다.
모두채움(Pre-filled) 서비스의 확대
2026년 5월 신고 때는 ‘모두채움 서비스’ 대상자가 더욱 대폭 늘어날 전망입니다. 단순경비율 적용 대상자뿐만 아니라, 복식부기 의무자가 아닌 일정 수입 이하의 프리랜서들에게도 국세청이 미리 계산한 세액을 통보해 줍니다.
⚠️ 주의할 점! 국세청이 채워준 금액(모두채움)이 100% 정답은 아닙니다. 여러분이 쓴 경비(카드값, 차량 유지비 등)가 누락되어 세금이 더 많이 책정되었을 수도 있습니다. “무조건 예(Yes)”를 누르기 전에, 내가 쓴 비용이 제대로 반영됐는지 확인하는 습관을 들여야 합니다.
3. 금융투자소득세(금투세)와 가상자산 과세 이슈
이 부분은 2025년 말 현재까지도 투자자들 사이에서 가장 뜨거운 감자입니다. 2026년부터 시행되느냐, 유예되느냐에 따라 여러분의 세금 전략이 완전히 달라지기 때문입니다.
가상자산(코인) 과세, 준비는 되어 있는가?
만약 2026년부터 가상자산 과세가 시행된다면, 2026년 1월 1일부터 발생하는 수익에 대해 22%(지방세 포함)의 세금을 내게 됩니다. (기본 공제 250만 원 제외)
- 취득가액 산정: 내가 가진 코인의 평단가가 얼마로 산정되는지가 핵심입니다.
- 해외 거래소 이용자: 해외 거래소 내역은 국세청에 자동 통보되지 않을 수 있지만, 추후 자금 출처 조사 시 문제가 될 수 있으므로 자진 신고 여부를 신중히 검토해야 합니다.
솔직히 말씀드리면, 이 부분은 정치적 합의에 따라 막판까지 변동 가능성이 큽니다. 무조건 된다/안 된다를 믿기보다, 12월 말 국회 본회의 통과 결과를 끝까지 지켜봐야 합니다.
마치며: 12월에 당장 해야 할 일
2026년 5월에 웃으려면, 2025년 12월을 잘 보내야 합니다.
- 연금저축/IRP 한도 채우기: 세액공제 혜택이 가장 확실한 방법입니다. 아직 한도가 남았다면 12월 31일 전까지 납입하세요.
- 현금영수증 몰아보기: 혹시 놓친 현금영수증이 있다면 홈택스에서 자진 발급 등록을 하세요.
- 기부금 영수증 챙기기: 종교단체나 후원 단체에 기부한 내역을 미리 정리해 두세요.
세금은 어렵지만, 미리 준비하면 내 자산이 됩니다. 추가적으로 확정되는 2026년 세법 개정안이 나오면, 누구보다 빠르게 다시 정리해서 알려드리겠습니다.