학원비가 연말정산에서 빠져서 당황하셨나요? 미취학 아동과 초중고생의 공제 기준은 하늘과 땅 차이입니다. 교복 구입비, 체험학습비부터 본인 대학원 비용까지, 국세청이 알려주지 않는 교육비 공제 필수 체크리스트를 확인하세요.
교육비 세액공제는 공제율이 15%로 꽤 높은 편입니다. 100만 원을 공제받으면 15만 원의 세금이 줄어드는 셈이니 절대 적지 않은 금액이죠. 하지만 많은 분들이 가장 헷갈려 하는 것이 바로 ‘공제 대상’입니다.
가장 먼저 기억해야 할 핵심 규칙이 하나 있습니다. “교육비 공제는 나이 제한이 없다.” 인적공제에서는 20세가 넘으면 자녀 공제가 안 되지만, 교육비는 자녀가 대학생이 되어 25세가 되어도, 소득 요건(연 소득 100만 원 이하)만 맞으면 공제가 가능합니다. 이 점을 꼭 기억하고 시작해 볼까요?
Contents
1. “학원비”, 누구는 되고 누구는 안 된다?
연말정산 시즌마다 가장 많이 쏟아지는 질문입니다. “우리 아이 영어학원비, 태권도장비 공제되나요?” 정답은 ‘아이의 나이(학년)에 따라 다르다’입니다.
미취학 아동 (초등학교 입학 전): 가능!
초등학교에 입학하기 전의 아이들은 보육과 교육의 경계가 모호하기 때문에, 학원비와 체육시설(태권도장, 수영장 등) 비용이 모두 공제 대상입니다. 유치원, 어린이집 수업료는 당연하고요.
- 팁: 미술학원, 피아노학원 등 주 1회 이상 월 단위로 교습 받는 곳은 대부분 가능합니다. 단, 국세청 간소화 자료에 안 뜨는 경우가 많으니 ‘교육비 납입 증명서’를 학원에 요청해서 따로 챙기셔야 합니다.
초·중·고등학생: 불가능!
아이가 초등학교에 입학하는 순간, 사교육비(학원비)는 공제 대상에서 제외됩니다. 너무 아쉬운 부분이죠. 학교 정규 수업료나 급식비, 방과 후 학교 수업료 등 ‘공교육’ 관련 비용만 공제됩니다.
👉 주의: 1월, 2월에 지출한 학원비는? 아이가 3월에 초등학교에 입학하더라도, 입학 전인 1~2월에 낸 학원비는 ‘미취학 아동’ 기준으로 공제받을 수 있습니다. 영수증 꼭 챙기세요!
2. 국세청이 놓치는 ‘수기 영수증’ 3대장
학교나 큰 기관은 국세청에 자료를 잘 넘겨주지만, 그렇지 않은 항목들이 있습니다. 이걸 본인이 안 챙기면 그냥 날아가는 돈입니다.
① 교복 구입비 (중·고등학생)
중·고등학생 자녀의 교복(체육복 포함) 구입비는 학생 1인당 연 50만 원까지 공제됩니다. 교복 전문점에서 카드로 긁었다고 해도 ‘의류비’로 잡히지 ‘교육비’로 자동 분류되지 않는 경우가 많습니다. 교복 매장에서 ‘교육비 납입 증명서’를 발급받아 회사에 제출하세요.
② 체험학습비 (수련회, 수학여행)
학교에서 가는 수학여행이나 수련회비도 학생 1인당 연 30만 원까지 공제됩니다. 보통 학교 행정실에서 자료를 국세청에 넘겨주지만, 누락되는 경우가 종종 있으니 간소화 서비스에서 금액을 꼭 확인해보세요.
③ 해외 유학비
자녀가 외국 학교에 다니고 있어도 공제가 가능합니다. 단, 국세청 전산에는 절대 안 뜨겠죠? 해외 학교의 재학 증명서와 수업료 납입 영수증, 그리고 송금 내역 등을 번역해서 챙겨야 합니다.
3. 본인 vs 자녀: 대학원은 누구만 될까?
직장인 분들 중에 자기개발을 위해 대학원을 다니시는 분들 계시죠? 혹은 자녀가 대학원에 진학한 경우도 있을 겁니다. 여기서 공제 여부가 갈립니다.
- 근로자 본인: 대학교, 대학원(석사, 박사), 직업능력개발훈련 시설 수강료 등 전액 공제됩니다. 한도가 없습니다!
- 자녀(부양가족): 대학교 등록금까지만 공제됩니다(1인당 연 900만 원 한도). 자녀의 대학원 등록금은 공제 대상이 아닙니다.
💡 TIP: 만약 장학금을 받았다면? 공제 대상 금액에서 장학금 받은 액수는 빼고 신청해야 합니다. (실제로 내가 낸 돈만 공제해 줍니다)
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4. 학자금 대출, 갚을 때가 기회다
본인이나 자녀가 한국장학재단에서 학자금 대출을 받았다면, 대출을 실행한 시점이 아니라 ‘대출 원리금을 상환하는 시점’에 교육비 세액공제를 받습니다.
취업 후 학자금 상환제도를 이용 중이라면, 매달 월급에서 원천징수되거나 직접 납부한 상환액만큼 연말정산 때 교육비로 공제받을 수 있습니다. 잊지 말고 챙기세요!
영수증 챙기기, 귀찮아도 돈입니다
교육비 공제는 국세청 간소화 서비스 PDF에 안 나오는 항목들이 꽤 많습니다. 특히 미취학 아동의 학원비와 중고생 교복비는 엄마, 아빠가 직접 발로 뛰어서 영수증을 받아와야 하는 대표적인 항목입니다.
“몇 푼 안 되겠지” 하고 넘기기엔 15%의 공제율이 꽤 큽니다. 오늘 저녁, 아이가 다니는 학원이나 학교 가정통신문을 다시 한번 살펴보시는 건 어떨까요? 여러분의 현명한 연말정산을 응원합니다!