내 아이도 공제 대상일까? 2025년 연말정산(24년 귀속) 자녀 부양가족 공제 요건을 완벽 정리해 드립니다. 만 20세 나이 제한부터 아르바이트 소득 요건, 그리고 올해 달라진 자녀 세액공제 금액까지, 놓치기 쉬운 필수 체크리스트를 확인하세요.
아이들이 커갈수록 학원비다 뭐다 돈 들어갈 곳은 많은데, 정작 연말정산에서 공제받으려고 보면 “나이가 지났다”, “소득이 있다”라며 거절당하는 경우가 종종 발생합니다. 저도 처음 연말정산을 할 때, 대학생이 된 아이의 아르바이트 소득 때문에 공제를 못 받았던 아픈 기억이 있는데요.
이번 2025년 1월에 진행하는 연말정산(2024년 소득분)을 완벽하게 준비하실 수 있도록, 가장 중요한 3가지 핵심 요건과 놓치기 쉬운 예외 상황들을 정리했습니다.
Contents
1. 자녀 기본공제: 나이와 소득, 두 마리 토끼를 잡아야 합니다
가장 기본이 되는 ‘인적공제(기본공제)’는 자녀 1명당 연 150만 원을 소득에서 빼주는 아주 큰 혜택입니다. 하지만 무조건 해주는 것이 아니라 나이와 소득 두 가지 조건을 모두 만족해야 합니다.
✅ 나이 요건: 만 20세 이하
2024년 귀속 연말정산 기준으로, 2004년 1월 1일 이후 출생자여야 합니다. 만 나이 계산이 헷갈리신다면 주민등록상 출생 연도를 확인하세요.
✅ 소득 요건: 연 소득 100만 원 이하
나이가 어려도 돈을 많이 벌면 부양가족으로 보지 않습니다. 여기서 ‘소득’의 기준을 잘 아셔야 합니다.
- 근로소득만 있는 경우: 총 급여(세전 연봉) 500만 원 이하
- 기타 소득이 있는 경우: 연간 소득 금액 합계 100만 원 이하 (근로, 사업, 기타, 이자, 배당, 연금 소득 포함)
👉 주의! 알바하는 자녀는요? 만약 자녀가 편의점 알바를 하는데 3.3% 세금을 떼는 프리랜서로 등록되어 있다면, 연 소득이 조금만 있어도 공제 대상에서 탈락할 수 있습니다. 반면, 일용직(단기 알바)으로 신고되어 분리과세로 종결되는 경우에는 소득이 많아도 공제가 가능합니다. 자녀가 어떤 형태로 급여를 받는지 꼭 확인해보세요.
2. 자녀 세액공제: 8세 이상만 가능합니다
“기본공제는 20세 이하인데, 세액공제는 왜 8세부터죠?”
많은 분들이 헷갈려 하시는 부분입니다. 만 7세 미만(0~7세) 아동은 국가에서 매월 ‘아동수당’을 받기 때문에 자녀 세액공제 대상에서 제외됩니다. 중복 혜택을 막기 위해서죠.
2024년 귀속분 자녀 세액공제 금액 (2025년 1월 정산 시 적용)
- 대상: 만 8세 이상 ~ 만 20세 이하 자녀
- 자녀 1명: 연 15만 원 공제
- 자녀 2명: 연 35만 원 공제 (기존 30만 원에서 5만 원 인상!)
- 자녀 3명 이상: 연 35만 원 + 2명을 초과하는 1명당 30만 원 추가
✨ 희소식: 이번 연말정산부터는 손자녀(손자, 손녀)도 자녀 세액공제 대상에 포함됩니다. 조부모님이 손주를 키우는 가정이라면 꼭 챙기셔야 합니다.
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3. 놓치면 손해 보는 ‘특수 상황’ 체크리스트
남들 다 받는 것만 챙기면 하수입니다. 내 상황에 맞는 숨은 공제 항목을 찾아야 진정한 연말정산 고수죠.
① 장애인 자녀: 나이 제한이 없습니다
자녀가 세법상 장애인에 해당한다면, 만 20세가 넘어도 기본공제(150만 원)와 장애인 공제(200만 원)를 평생 받을 수 있습니다. 단, 소득 요건(연 소득 100만 원 이하)은 지켜야 합니다.
② 재혼 가정(계자녀): 차별 없이 공제 가능
재혼한 배우자의 자녀도 주민등록등본상 함께 거주하고 있다면 공제 대상이 됩니다. 만약 학업이나 질병 등으로 일시적으로 따로 살고 있더라도, 실제 부양하고 있음을 입증하면 공제받을 수 있습니다.
③ 해외 유학 중인 자녀: 교육비 공제 챙기세요
자녀가 해외 고등학교나 대학교에 유학 중이라 한국에 없더라도, 나이 요건과 소득 요건을 충족하면 기본공제가 가능합니다. 또한, 해외 교육비도 공제받을 수 있는데, 이를 위해서는 재학 증명서와 수업료 납입 영수증 등을 챙겨서 회사에 제출해야 합니다.
“이것” 하나만 기억하세요
많은 내용을 설명드렸지만, 딱 하나만 기억하라면 “20세 이하, 소득 100만 원 이하”입니다. 이 기준만 통과하면 기본공제라는 큰 문을 열 수 있고, 나머지 의료비나 교육비 공제는 따라오는 보너스 같은 개념이니까요.
혹시 자녀가 대학생이 되면서 아르바이트를 시작했나요? 그렇다면 이번 연말정산 전에 아이의 소득이 얼마인지 미리 물어보시는 센스가 필요합니다. 5월 종합소득세 신고 기간에 토해내는 불상사를 막기 위해서죠.
여러분의 든든한 연말정산을 응원하며, 더 궁금한 특이 사항이 있다면 언제든 댓글로 남겨주세요!